税延养老险示范条款新鲜出炉 四类产品你买哪一

作者:采集侠   时间:2019-05-09 15:00

  继《关于开展个人税收递延型养老保险试点的通知》以及《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》下发之后,5月18日中国银保监会下发《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》),对税延养老险的业务管理问题进行详细规定,并给出了详细的示范条款。

  按照收益类型的不同,示范条款给出A、B1、B2、C四款产品账户利益条款,从形式上分别类似于“普通型寿险”“万能型寿险”“分红型寿险”以及“投连型寿险”,以满足消费者的不同投资偏好,同时也对不同类型产品条款给出了相应的收费标准。

  此前,有关文件已经明确自5月1日开始在上海市、福建省以及苏州工业园区开展税延养老险的试点,试点期限暂定一年,个人投保,投保人每月最高可税前抵扣1000元。据了解,9家人身险公司已经获得首批试点资格,包括国寿、平安、太保等“老六家”人身险企在内,以及英大、中意、中信保诚三家中小型险企。

  据悉,目前9家险企的各项准备工作已经就绪,只待监管部门对产品进行批复就可以开始销售。业内人士认为最早5月底即可上市销售。

  四类产品满足不同投资偏好

  《暂行办法》明确:税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品:

  A类产品,即收益确定型产品,是指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。

  B类产品,即收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1款产品(每月结算)和B2款产品(每季度结算)。

  C类产品,即收益浮动型产品,是指在积累期按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。

  从《暂行办法》给出的示范条款来看,A、B、C三类产品的基本条款是一致的,与普通的寿险产品也类似,主要规定了投保范围、合同的成立与生效、合同内容变更、投保人解除合同的手续及风险、合同终止、保险期间、保险责任等具体内容。

  三类产品最大的不同体现在“账户利益条款”方面。

  示范条款共计给出A、B1、B2、C四款产品账户利益条款。合同生效后开始领取养老金前,保险公司将按照规定为投保人设立产品账户,投保人交纳的保险费或转入的产品账户价值计入产品账户后,按照账户利益条款进行运作。

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  四款产品账户利益条款对费用收取、结算利息、产品账户价值的计算等作出规定。其中A、B1、B2三款产品在费用收取方面的规定一致,均只收取初始费用以及产品转换费。

  初始费,是指保险公司按照参保人每笔交纳保险费的一定比例收取的费用。A、B、C类产品可收取初始费,其中,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%。

  产品转换费,是指保险公司按照参保人转出的产品账户价值的一定比例收取的费用。A、B、C三类产品发生转换时,可收取产品转换费,公司内部产品转换时,每次收取比例不高于0.5%;跨公司产品转换时,前三个保单年度的收取比例依次不超过3%、2%、1%,第四个保单年度起不再收取。

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  C款则有所不同,除了要收取初始费用,以及产品转换费外,还要收取一定的资产管理费,不过其初始费用最高限额为1%,低于A、B1、B2三款。

  资产管理费,是指保险公司按照税延养老保险产品投资账户资产净值的一定比例收取的费用。C类产品可收取资产管理费,收取比例不超过1%。

  整体来看,A款产品为收益确定型产品,在形式上更类似于普通型寿险。

B1、B2款产品为收益保底型产品,不过二者也各有特点:

  B1、B2款产品为收益保底型产品,不过二者也各有特点:

  B1款在形式上更类似于万能型寿险,每月至少结算一次;根据公布的结算利率结算账户利息;结算利率不低于保证利率;保证利率由各公司自行确定;如果产品账户注销,则只按照保证利率结算。

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